〔2015〕第 36 號

為規(guī)范內(nèi)地與香港兩地基金互認(rèn)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定，中國人民銀行、國家外匯管理局制定了《內(nèi)地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷售資金管理操作指引》?，F(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

人民銀行

外 匯 局

2015年11月6日

內(nèi)地與香港證券投資基金

跨境發(fā)行銷售資金管理操作指引

第一章　總　　則

第一條　本指引所稱內(nèi)地證券投資基金（以下簡稱內(nèi)地基金）是指經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》注冊的，由內(nèi)地基金管理人管理的公開募集證券投資基金。

本指引所稱香港證券投資基金（以下簡稱香港基金）是指經(jīng)香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會（以下簡稱香港證監(jiān)會）認(rèn)可，由注冊在香港的基金管理人管理的共同基金、單位信托或者其他形式的集體投資計劃。

本指引所稱證券投資基金跨境發(fā)行銷售，是指內(nèi)地基金經(jīng)香港證監(jiān)會認(rèn)可后在香港地區(qū)發(fā)行及銷售（以下簡稱香港發(fā)行），以及香港基金經(jīng)中國證監(jiān)會注冊后在內(nèi)地發(fā)行及銷售（以下簡稱內(nèi)地發(fā)行）。

第二條　鼓勵內(nèi)地與香港證券投資基金跨境發(fā)行銷售以人民幣計價，使用人民幣進(jìn)行跨境收付。

第三條　中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對證券投資基金跨境發(fā)行銷售所涉人民幣賬戶和人民幣資金跨境收支實施監(jiān)督、管理和檢查。

國家外匯管理局及其分局、外匯管理部對證券投資基金跨境發(fā)行銷售實行信息報告管理，并就其所涉的外匯賬戶開立、資金匯兌、收付和使用等實施監(jiān)督、管理和檢查。

第二章　香港基金內(nèi)地發(fā)行

第四條　經(jīng)中國證監(jiān)會注冊的香港基金，其管理人應(yīng)在該基金內(nèi)地發(fā)行前，持以下材料通過該基金內(nèi)地代理人（以下簡稱代理人）在國家外匯管理局資本項目信息系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）報告相關(guān)信息：

（一）《香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報告表》（見附1）；

（二）香港基金管理人香港注冊證明文件復(fù)印件；

（三）香港基金經(jīng)中國證監(jiān)會注冊的文件復(fù)印件。

其中，代理人為香港基金管理人報告首只香港基金的信息時，還需在系統(tǒng)中查詢香港基金管理人是否已有主體信息。沒有主體信息的，代理人應(yīng)先為香港基金管理人申請?zhí)厥鈾C(jī)構(gòu)賦碼，并在系統(tǒng)中為香港基金管理人報告主體信息。

第五條　已報告主體信息的香港基金，其管理人應(yīng)憑在系統(tǒng)報告后生成的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，委托代理人在指定銷售銀行以香港基金管理人名義為每只香港基金開立募集資金專用賬戶（人民幣或/和外匯賬戶，以下簡稱募集資金專戶）。外匯募集資金專戶與人民幣募集資金專戶內(nèi)的資金可結(jié)匯、購匯后相互劃轉(zhuǎn)。

通過代銷方式募集資金的香港基金，代理人應(yīng)憑在系統(tǒng)報告信息后生成的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證在銀行開立香港基金代銷賬戶（人民幣或/和外匯賬戶）。

香港基金管理人在內(nèi)地開立人民幣募集資金專戶，按照《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）和《中國人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2012〕183號）等規(guī)定辦理。

上述相關(guān)賬戶收支范圍見附2，賬戶信息申報規(guī)范見附3。

第三章　內(nèi)地基金香港發(fā)行

第六條　經(jīng)香港證監(jiān)會認(rèn)可的內(nèi)地基金，其內(nèi)地管理人應(yīng)在該基金香港發(fā)行前，持以下材料通過該基金內(nèi)地托管人（以下簡稱托管人）在系統(tǒng)報告相關(guān)信息：

（一）《內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報告表》（見附4）；

（二）內(nèi)地基金管理人工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）內(nèi)地基金經(jīng)香港證監(jiān)會認(rèn)可的證明文件復(fù)印件。

其中，托管人為內(nèi)地基金管理人報告首只內(nèi)地基金的信息時，還需在系統(tǒng)中查詢內(nèi)地基金管理人是否已有主體信息。沒有主體信息的，內(nèi)地基金管理人應(yīng)持《內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報告表》、內(nèi)地基金管理人工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等材料，先到其注冊所在地外匯局或銀行報告主體信息。

第七條　已報告主體信息的內(nèi)地基金，其內(nèi)地管理人應(yīng)憑在系統(tǒng)報告信息后生成的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，在托管人處或托管人指定的開戶銀行為每只內(nèi)地基金開立募集資金專戶（人民幣或/和外匯賬戶）。人民幣募集資金專戶與外匯募集資金專戶內(nèi)的資金可結(jié)匯、購匯后相互劃轉(zhuǎn)。

上述相關(guān)賬戶收支范圍見附2，賬戶信息申報規(guī)范見附3。

第四章　資金及匯兌管理

第八條　所有香港基金內(nèi)地發(fā)行募集資金凈匯出規(guī)模上限、所有內(nèi)地基金香港發(fā)行募集資金凈匯入規(guī)模上限，初期均為等值3000億元人民幣。

第九條　當(dāng)所有香港基金內(nèi)地發(fā)行募集資金凈匯出規(guī)模達(dá)到等值3000億元人民幣，或當(dāng)所有內(nèi)地基金香港發(fā)行募集資金凈匯入規(guī)模達(dá)到等值3000億元人民幣時，國家外匯管理局將在官方網(wǎng)站（www.safe.gov.cn）發(fā)布公告，香港（內(nèi)地）基金管理人應(yīng)在公告之日起暫停內(nèi)地（香港）基金注冊（認(rèn)可）以及跨境發(fā)行銷售相關(guān)工作，直至此后國家外匯管理局官方網(wǎng)站公布匯出（入）月度數(shù)據(jù)時，凈匯出（凈匯入）資金規(guī)模低于等值3000億元人民幣為止。

國家外匯管理局將每月在官方網(wǎng)站公布基金跨境發(fā)行銷售募集資金匯出（入）相關(guān)信息。香港（內(nèi)地）基金管理人可根據(jù)該信息開展基金跨境發(fā)行銷售相關(guān)工作。

第十條　香港（內(nèi)地）基金內(nèi)地（香港）發(fā)行募集資金規(guī)模原則上不得超過基金總資產(chǎn)的50%。

香港（內(nèi)地）基金因香港（內(nèi)地）持有人凈贖回，導(dǎo)致該基金內(nèi)地（香港）持有人資產(chǎn)規(guī)模超過該基金總資產(chǎn)50%的，香港（內(nèi)地）基金管理人應(yīng)停止該基金內(nèi)地（香港）銷售。

第十一條　香港（內(nèi)地）基金管理人可通過其募集資金專戶開戶銀行以人民幣或外匯形式匯出或匯入申購及贖回資金。相關(guān)資金應(yīng)按幣種分別從相關(guān)人民幣或外匯專戶中匯出或匯入。

第十二條　代理人應(yīng)根據(jù)香港基金管理人的委托，為香港基金辦理相關(guān)資金結(jié)匯、購匯和相關(guān)賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

托管人應(yīng)根據(jù)內(nèi)地基金管理人的要求或指令，為內(nèi)地基金辦理相關(guān)資金結(jié)匯、購匯和相關(guān)賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第五章　統(tǒng)計監(jiān)測及監(jiān)督管理

第十三條　證券投資基金跨境發(fā)行銷售所涉及的主體，應(yīng)按照國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行涉外收付款以及對外金融資產(chǎn)負(fù)債和交易統(tǒng)計申報。

第十四條　香港（內(nèi)地）基金管理人內(nèi)地開戶銀行應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送相關(guān)人民幣賬戶信息和跨境人民幣資金收支信息。

第十五條　代理人、托管人、內(nèi)地開戶銀行、內(nèi)地基金管理人等應(yīng)按照國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定，報送相關(guān)賬戶、賬戶內(nèi)結(jié)售匯、內(nèi)地資金劃轉(zhuǎn)、外債及其他相關(guān)數(shù)據(jù)。

第十六條　香港基金管理人（通過代理人）和內(nèi)地基金管理人應(yīng)于每年1月底前，向中國人民銀行、國家外匯管理局報送其內(nèi)地（香港）基金跨境發(fā)行銷售情況報告，內(nèi)容包括但不限于：基金數(shù)量，每只基金規(guī)模、資金匯出入情況（按月度統(tǒng)計）、結(jié)售匯情況等。

第十七條　香港（內(nèi)地）基金管理人、代理人、托管人、內(nèi)地開戶銀行等有以下行為的，中國人民銀行、國家外匯管理局依據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處理：

（一）未按規(guī)定報告信息，或報告信息內(nèi)容不全、不實，或提供虛假材料、虛假報告信息證明等；

（二）違反規(guī)定辦理資金匯出（入）的；

（三）未按要求暫停基金申購及基金注冊（認(rèn)可）的；

（四）未按規(guī)定辦理相關(guān)賬戶開立或關(guān)閉的；

（五）未按規(guī)定辦理資金購結(jié)匯、收付匯的；

（六）未按規(guī)定報送相關(guān)數(shù)據(jù)、報告及報備材料的；

（七）未按規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的；

（八）違反中國人民銀行、國家外匯管理局其他規(guī)定的。

第十八條　香港（內(nèi)地）基金管理人根據(jù)本指引向中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和國家外匯管理局及其分局、外匯管理部報送的材料應(yīng)為中文文本。同時具有外文和中文文本的，以中文文本為準(zhǔn)。

第十九條　本指引由中國人民銀行、國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

附：1.香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報告表

2.基金跨境發(fā)行銷售相關(guān)賬戶收支范圍一覽表

3.基金跨境發(fā)行銷售相關(guān)賬戶信息申報規(guī)范

4.內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報告表